洗黑钱的概念及特征
北安市人民法院--王鹤丹
洗钱(MONEY LAUNDERING)，本意指把肮脏的钱清洗干净。据说在二十世纪初期，美国旧金山市一家饭店的老板，看到自己饭店里日常流通的一些硬币沾满了油污，他怕弄脏顾客所戴的白手套而影响饭店的生意，便用洗涤剂将收到的硬币清洗一遍，于是被清洗之后的硬币就象新的一样干净了，这就是洗钱的最早来源。到了二十世纪20年代，美国芝加哥出现了一个以鲁西诺为首的庞大的有组织犯罪集团，他们利用美国经济发展中使用的现代化大规模生产技术，发展自己的犯罪产业，谋求巨额的经济利益。起初，该组织以开洗衣店做掩护，在为顾客洗衣服的同时，向顾客收取现金，然后将这一部分现金连同其贩卖毒品的收入一起向税务机关申报，这样就把毒品收入也变成了合法收入。这就是现代意义上“洗钱”一词的渊源。后来，人们用它来称谓把非法收入合法化的过程。最初的洗钱，实际上是毒品交易的一部分，据联合国统计，每年约有来自毒品交易的5000亿至6000亿美元流入正常的经济流通领域，这样，在国际金融系统中流通的“毒”钱大约有一万多亿美元。现在把对贩毒、走私、抢劫、盗窃、诈骗、贪污、贿赂、逃税等犯罪收入的清洗，都视为洗钱。关于洗钱的概念，目前在不同国家和地区的法律中表述也不尽相同。
1988年12月19日联合国大会在维也纳通过的《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》(以下简称《联合国禁毒公约)中将毒品犯罪及其洗钱行为规定为国际犯罪。该公约将洗钱定义为:为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运输任何麻醉药品或精神药物所得非法财产之来源、性质、所在，而将该财产转换的即为洗钱。该定义范围较为狭窄。
1990年2月7日，欧洲和北美的15个国家在巴黎召开会议共同研究对付洗钱问题，并为此组建了“金融行动特别工作组”。该组织给洗钱所下定义为:凡隐瞒或掩饰因犯罪行为所取得财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关的人规避法律应负责任者，均属洗钱行为。该定义从宽规定洗钱范围，突破了毒品交易所得的局限，将其扩大、延伸到凡是对由犯罪行为所得财物加以隐瞒或掩饰的行为。
1986年，美国国会通过的《洗钱控制法》对洗钱犯罪规定为:1、就法律指定的犯罪种类而言，从事与犯罪相关联资金的金融交易，如果明知其非法性质，并以协助犯罪实施为目的，或者明知交易旨在掩护款项的性质、方位、来原、所有权或控制权，构成联邦刑事犯罪。2、就法律指定的犯罪种类而言，与金融机构从事一刃美元以上犯罪赃款的交易，构成联邦刑事犯罪。3、促使一国内金融机构不予提交，或者提交有重大遗漏或失实的货币交易报告，重构与一个或多个金融机构之间的任何交易，构成联邦刑事犯罪。所谓重构交易，是指犯罪分子和洗钱者对一万美元以上的款项，故意拆零，分别与多个金融机构或一个金融机构的多个分支机构交易，以使每一笔均在报告金额界限以下，从而规避报告的行为。
1991年6月10日，欧共体发布的《关于防止利用金融系统进行洗钱活动的法令》把洗钱定义为:明知是犯罪财产而故意拥有、转移、隐藏、或帮助犯罪分子逃脱法律制裁的行为。
1995年4月联合国发布的《禁止洗钱法律范本》对洗钱做了如下定义:直接或间接参加来自于犯罪收益的财产的交易;接受、拥有、隐匿、掩盖、处理犯罪收益财产或将犯罪收益财产带入所在国;明知或者有理由表明财产来自于非法活动或者间接非法活动变现而来;没有合理的理由，不采取合理的步骤确认财产是否来自于非法活动或者直接或间接从非法活动变现而来。
台湾于1996年通过了《洗钱防制法》。该法规定，洗钱是指:掩饰或者隐匿因自己或他人重大犯罪所得财物或财产性利益;收受、搬运、寄藏、购买或为他人买卖因重大犯罪所得财物或财产上利益提供中介。重大犯罪是指刑法规定最低刑5年以上有期徒刑的犯罪，以及伪造、变造债券、股票或其他有价证券罪、指使他人卖淫罪、拐卖罪、赌博罪、奴役罪、欺骗他人向境外出走罪、隐蔽卖淫罪、诈欺罪、常业重利罪等赢利性犯罪，还有儿童及少年性交易条例、枪炮管理条例、惩治走私条例、证券交易法、银行法、破产法、毒品犯罪法律所规定的重大犯罪。
香港特别行政区有关法律对洗钱的规定是:任何人明知或有充足理由怀疑资金、财产或投资为犯罪所得而帮助一些团伙犯罪组织收藏或管理那些资金所进行的犯罪。
我国是《联合国禁毒公约》的缔约国，承担了在国内实体法中规定洗钱为犯罪的义务。事实上，1990年12月28日全国人大常委会《关于禁毒的决定》第四条第一款就规定:包庇走私、贩卖、运输、制造毒品的犯罪分子的，为犯罪分子窝藏、转移、隐瞒毒品或者犯罪所得财物的，掩饰、隐瞒出售毒品获得财物的非法性质和来源的，处7年以下有徒刑、拘役或者管制，可以并处罚金。虽然未明确规定洗钱的概念和洗钱犯罪，但这一规定己充分表明我国己将参与洗钱的人或组织列入犯罪并予以处罚之列。我国新《刑法》第191条首次明确了洗钱罪的罪种，规定:明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，以特定方式掩饰、隐瞒其来源和性质的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金;情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金。
我国学者对洗钱的定义，主要有以下几种观点:
一、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，而提供资金帐户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通过转帐结算等方式协助资金转移、协助将资金汇往境外及以其它方法掩饰、隐瞒其来源和性质，意图使犯罪的违法所得及其收益合法化，避免法律制裁的行为。1
二、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其非法来源和性质，而实施的各种清洗行为。2
三、洗钱，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，帮助犯罪分子掩饰、隐瞒其非法来源和性质，转移违法所得的行为。3
四、洗钱，是指明知是毒品、黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪的违法所得及其产生的收益，实施法定行为之一，掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。4
五、洗钱，是指将犯罪所获黑钱或者赃钱变得干净，是一种犯罪的便利行为。5
六、洗钱，是指将犯罪收入通过金融中介机构加以转移、兑换、购买股票证券或者直接投资，隐瞒、伪装非法所得黑钱的来源、性质和所有人等，从而把黑钱洗净，转为合法收入的一种行为。6
从国内外法学界的研究现状来看，尽管各国对洗钱犯罪的法律规定不尽一致，对洗钱含义的理解也不统 一，但通过对各种观点的综合分析可以看出，作为法律意义上的洗钱行为，一般都具有如下的特征:
一、利用合法金融体系洗钱。不法分子通过银行和非银行金融机构清洗赃款。特别是有一些犯罪嫌疑人使用假身份证在银行开设多个账户，用以转移和隐匿非法所得及其收益。
二、利用地下钱庄进行洗钱。一些犯罪嫌疑人通过地下钱庄将赃款转移出境。
三、利用互联网进行洗钱。不法分子利用网上银行转移赃款，有的还通过网上赌博进行洗钱。
四、通过现金走私进行洗钱。如，不法分子随身携带或将大量现金藏匿于交通工具出入境。
五、通过投资进行洗钱。不法分子通过投资兴建宾馆、开设公司等方式进行洗钱，有的甚至在境外开设公司，为其犯罪所得披上合法外衣。
六、利用进出口贸易进行洗钱。犯罪嫌疑人通过虚报进出口价格或伪造有关贸易单据的方式跨境转移赃款。
七、利用证券期货市场进行洗钱。有些不法分子将资金存入支票，用其买入股票后，将股东账户和其中的股票转托到其他的证券公司，然后将股票卖掉，提取现金。
洗钱之所以受到众多国家和国际组织超乎寻常的关注，是因为它本身具有极大的社会危害性。首先，洗钱为犯罪者安全、自由地支配犯罪赃款创造了条件，为司法部门调查和检控犯罪设置了障碍，从而在事实上起着为各种恶性犯罪，尤其是有组织犯罪推波助澜的作用。其次，洗钱容易引发其他多种犯罪和严重的社会问题。为达到顺利洗钱的目的，犯罪分子和洗钱者常常千方百计拉拢、利诱政府官员和银行职员做内应，由此导致贿赂横行、社会风尚没落和国家工作人员违法、乱纪。最后，洗钱为金融危机埋下隐患。洗钱是具有特定目的的非正常金融活动，涉及金额大，资金转移快，突发性强，极易诱发金融机构资金流动困难;一些金融机构受利益的驱使，与犯罪分子和洗钱者同流合污，大开方便之门，甚至直接从事洗钱，一旦真相暴露，即可引发公众的信任危机，后果不堪收拾。因此，一些受国际犯罪和洗钱严重困扰的国家甚至将洗钱的危害定位为“扰乱整个社会经济的运行秩序，威胁到国家安全”。
太原市汽车维修业管理条例
山西省太原市人大常委会
太原市汽车维修业管理条例
（1996年6月28日太原市第九届人民代表大会常务委员会第三十三次会议通过1996年8月1日山西省第八届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准 根据2010年9月29日山西省第十一届人民代表大会常务委员会第十九次会议批准的2010年6月23日太原市第十二届人民代表大会常务委员会第二十四次会议《关于修改部分地方性法规的决定》修正）
目 录
第一章 总 则
第二章 维修资格管理
第三章 质量管理
第四章 维修经营管理
第五章 法律责任
第六章 附 则
第一章 总 则
第一条 为加强汽车维修业管理，提高汽车维修质量，保护汽车承修方和托修方的合法权益，促进维修业的健康发展，根据有关规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称汽车维修业，是指各种汽车、摩托车维修和技术性能检测。
第三条 凡在本行政区域内从事汽车维修业的单位和个人（以下统称维修业户），汽车托修户，均应当遵守本条例。
第四条 汽车维修业管理贯彻统一、开放、竞争、有序的原则，坚持全面规划、协调发展、依法监督、优质服务，保护正当竞争，禁止非法经营的方针。
第五条 市交通主管部门主管汽车维修业的管理工作。县（市、区）交通主管部门，按照规定的职责负责本行政区域内汽车维修业的管理工作。
第六条 市、县（市、区）工商、税务、价格、技术监督、公安、劳动、环保等部门，依照各自的职责，配合交通主管部门做好本条例的实施工作。
第二章 维修资格管理
第七条 凡从事汽车维修业务的单位和个人，应当向交通主管部门提出申请，经审核批准，领取汽车维修技术合格证（以下统称技术合格证），并凭技术合格证办理工商、税务登记，方可经营。
交通主管部门对符合条件的，应当在接到申请次日起十五日内予以批准，并发给技术合格证。
第八条 汽车维修技术资格类别：
（一）汽车大修；
（二）汽车维护；
（三）汽车专项修理。
维修业户应当悬挂交通主管部门统一制发的维修技术类别标志，按照核准的维修技术类别承修车辆。
第九条 从事汽车维修业务，应具备下列条件：
（一）有符合规定的汽车维修场所、厂房和停车场地；
（二）有与汽车维修类别相适应的维修、检测设备和符合国家规定的计量器具；
（三）有经专业技术培训合格的技术工人、质检人员和管理人员；
（四）有健全的企业管理制度和技术作业规范；
（五）有符合国家环境保护、消防和安全生产规定的条件。
第十条 维修业户变更维修类别、经营场所、停业或歇业的，应当先经交通主管部门审核，其他变更事项按规定到原批准机关办理相应手续。
第十一条 交通主管部门主管汽车维修业技术工人的行业技术培训。
第十二条 交通主管部门每年对维修业户进行一次维修资格审验。
第三章 质量管理
第十三条 维修业户应严格执行汽车维修国家标准、行业标准和地方标准。无上述标准的车辆，可参照原车维修手册、使用说明书和有关维修技术资料进行维修。
第十四条 维修业户对托修车辆进厂、维修及竣工出厂，应当由质检人员负责质量检验，并填写检验单。对大修、总成大修、二级维护的车辆，应当建立维修技术档案，并按竣工出厂技术条件进行检测，对检测合格的车辆，由总检验员签发出厂合格证。
第十五条 维修业户应当执行车辆出厂质量保证期制度。在质量保证期内，因维修质量原因造成车辆故障的，应当无偿返修；造成直接经济损失的，承担赔偿责任。
第十六条 维修业户使用的配件，应当验明产品质量合格证和有关标识，保证所用配件质量，不得使用假冒伪劣配件。
第十七条 汽车技术性能检测单位应当根据国家标准、行业标准和地方标准进行检测，保证检测结果准确，不得出具虚假证明。
第十八条 交通主管部门可会同有关部门对维修车辆实行维修质量抽检，并将检测结果作为评定维修质量和年度审验时确定维修资格的主要依据。
第四章 维修经营管理
第十九条 维修业户不得承修报废车辆，不得承修无公安交通管理部门证明的交通肇事车辆，不得利用配件拼装车辆。
第二十条 承托修双方应当严格执行汽车维修合同的有关规定，对汽车大修、总成大修、二级维护和维修费用超过车价百分之五以上的，应当签订维修合同，并使用国家规定的统一合同文本。
第二十一条 对维修已竣工的车辆，托修方无故不按合同期限验收接车，逾期六个月，给维修业户造成经济损失的，维修业户可依法申请仲裁或诉讼。
第二十二条 维修业户应当执行价格主管部门和交通主管部门制定的工时定额，按照规定的作价原则收取费用，并实行明码标价。
第二十三条 维修业户结算维修费用，应当开具税务机关监制的汽车维修结算统一发票或者增值税专用发票，并附交通主管部门统一印制的工时、材料结算清单。
第二十四条 维修业户应当按照有关规定向交通主管部门缴纳规费。
第二十五条 承托修双方发生有关汽车维修的纠纷，可向交通主管部门投诉，请求调解；也可向仲裁机构申请仲裁或者向人民法院起诉。
第二十六条 维修业户应当接受交通主管部门和有关部门的依法监督，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝和阻挠。
第五章 法律责任
第二十七条 维修业户有下列行为之一的，视其情节轻重，由交通主管部门分别给予以下处罚：
（一）未经交通主管部门发给技术合格证，从事汽车维修业务的，责令其终止维修业务，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款，对符合从事维修业资格的，限期补办技术合格证；
（二）涂改、伪造、转让、倒卖技术合格证的，收缴非法证件，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款；
（三）不按规定办理变更维修类别、经营场所、停业、歇业、技术合格证年度审验的，不按规定悬挂汽车维修类别标志牌的，处以五百元至一千元的罚款；
（四）擅自超越技术资格类别维修车辆的，没收非法所得，并处以非法所得额百分之二十至百分之五十的罚款；
（五）不执行汽车维修技术标准、技术规范及质量保证期规定，质量不合格或者弄虚作假的，责令限期返修，并处以五百元至一千元的罚款；
（六）利用配件拼装车辆和承修报废车辆的，除责令所装、所修车辆解体外，没收非法所得，并对责任人处以每辆车一千元至三千元的罚款；
（七）采取非法或者不正当手段招揽业务的，没收非法所得，并处以非法所得额一至三倍的罚款；
（八）车辆竣工出厂，不按规定填发出厂合格证的，责令复检，复检不合格的，处以该项营业收入额百分之五至百分之十的罚款；
（九）不执行统一工时定额，不使用工时、材料结算清单或者在结算清单上弄虚作假的，处以实际结算额百分之十至百分之三十的罚款；
（十）不按规定缴纳或者偷漏、拒交规费的，责令补缴，并处以应缴额一至二倍的罚款；
（十一）汽车技术性能检测单位，不按国家和省规定的标准检测车辆或者出具虚假检测结果的，处以三千元至五千元的罚款。
第二十八条 拒绝、阻碍行政管理人员执行公务，违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关依法处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 当事人对依照本条例作出的行政处罚决定不服的，可在接到处罚决定通知书之日起十五日内依法申请复议，或者直接向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议、不起诉又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
第三十条 交通主管部门工作人员滥用职权，徇私舞弊的，由所在单位或者上级机关给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第三十一条 本条例经山西省人民代表大会常务委员会批准后，自1996年11月1日起施行。