我国有限责任公司股东出资转让的条件和程序

石金星 郎元鹏


有限责任公司在经营过程中，往往因股份制改造、资产重组、公司购并、原有股东的退出等活动引起原有股东结构的变化，使原有股东转让资成为可能。股东出资，即通常所说的股权；对股东出资转让的条件和程序，我国《公司法》和相关的法律、法规都作了规定，原有股东和新股东是否严格按照法律规定办理有关手续，直接关系到出资转让行为的合法有效。笔者现结合我国法律规定和公司运作实务，就有限责任公司出资转让的条件和程序及其中的律师业务做一论述。
一、有限责任公司股东出资转让的条件
1.股东之间转让出资的条件
我国《公司法》第35条第一款规定，股东之间可以相互转让其全部出资或者部分出资，即我国法律不禁止股东之间转让出资，也不需股东会表决通过。但是，我国法律和国家有关政策从其它方面又对股东之间转让出资作出限制：第一，股东之间不可因转让其全部出资而使股东少于二人，因为我国《公司法》规定，有限责任公司的股东最少为二人，两个股东的有限公司的股东之间就不能转让其全部出资，否则会成为我国法律所不允许的“一人公司”(国有独资公司除外)。第二，根据我国的产业政策，像国有股必须控股或相对控股的交通、通信、大中型航运、能源工业、重要原材料、城市公用事业、外经贸等有限责任公司，股东之间转让出资不能使国有股丧失必须控股或相对控股地位，如果根据公司的情况确需非国有股控股，必须报国家有关部门审批方可。
2．向股东以外的第三人转让出资的条件
向股东以外的第三人转让出资会直接引起股东结构的变化，增加新股东，对此，我国《公司法》第 35条第二款明确规定，股东向股东以外的人转让：其出资时，必须经全体股东过半数同意；不同意转让的股东应购买该转让的出资，如果不购买转让的出资，视为同意转让。这里有两个问题：第一，涉及到股东表决权问题，对“经全体股东过半数同意”如何理解，一种理解认为，有限责任公司的股东原则上海出资一份，不论出资多寡，就有一表决权；另一种理解认为，股东以其出资比例行使表决权，即一般采取资本多数决议制。对此，笔者认为，第二种理解妥当一些，因为我国《公司法》第41条规定，“股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。”当然，我国法律也授权股东在平等协商的基础上可以在公司章程中规定股东行使表决权的方式和计算表决权的方法，这样更有利于保护中小股东的利益，防止大股东利用其优势地位侵害小股东的权益。第二，我国《公司法》的规定使股东可以强制转让其出资，因为其他股东要么同意这一股东向股东以外的人转让出资，要么自己购买该转让的出资，但不能绝对否决该股东的转让其出资的申请。
3．保护股东的优先受让权(购买权)
《公司法》第35条第三款规定，“经股东同意转让的出资，在同等条件下，其他股东对该出资有优先购买权。”这里的同等条件是股东相对股东以外的人而言，法律之所以这样规定，主要是防止低价向第三人转让出资，损害公司和其他股东的权益。
二、有限责任公司股东转让出资的程序
股东转让出资作为公司运营中的重大事项，直接关系到大多数股东、公司本身和市场交易相对人 (即其他市场主体，如其他公司、团体、个人)的利益，因此，各国法律对股东出资转让程序都做了严格的规定。根据我国《公司法》和相关法律法规的规定，我国有限责任公司股东转让出资一般要经过以下程序：
1．欲转让出资的股东向公司董事会提出转让出资的中请，由董事会提交股东会讨论表决。这主要是对股东向股东以外的人转让出资的规定，因为，股东之间转让出资无须经过股东会表决。另外，股东在向公司董事会提出转让出资的申请之前，往往已同其他股东或股东以外的人达成转让出资的
意向。
2．转让出资中对涉及的国有资产和土地使用权、工业产权、专有技术等无形资产进行资产评估。国家为防止国有资产流失，国务院1991年11月发布了《国有资产评估管理办法》，该《办法》第3条规定，“国家资产占有单位(以下简称古有单位)有下列情形之一的，应当进行资产评估：(一)资产拍卖、转让；(二)企业兼并、出售、联营、股份经营…”所似，股东转让的出资如果是国有股部分或因公司：购并使国有股发生转让，那么对这部分国有股《资产》在转让前要委托资产评估部门进行资产评估；对土地使用权工业产权，专有技术等无形资产，其价值的被动牲此较大，另外，欲受让出：资的新股东若以上述无形资产投入公司，根据《公司法)第24条之规定，必须进行萍估作价。对新投；人的土地使用权、工业产权等；还皮办理有关财产权转移手续。
3、签订转让出资的协议。转让出资的股东与受让出资；的股东或股东以外酌人按法律的规定并以般东会的表决结果为依据双方签订转让出资的协议；其中对双方转让出资的数额、转让的程序、双方，的权利义务等事项作出规定，使其作为有效的法律文书来约束双方，规范双方的行为。
4．中外合资或中外合作的有限责任公司股东转让出资，根据(中外合资企业法》或《中外合作企业法》的规定，要经过中文股东的上级政府部门审敏；并报送。国斗院外经贸部门或其授权的地方政府审批同意方可有效办理转让手续。
5．收回原股东的出资证明书，给受让人发新的出资证明书；并记载于股东名册。(公司法》第30、 31、36条对股东的出资证明书、股东名册及其变更记载都作了规定；股东转让出资后，由公司将受让人的姓名或名称；住所以及受让的出资额记载于股东名册，具有法律上的公示效力。
6、召开股东会议，表决修改公司章程；根据股东的提议，必要时变更公司董事会和监事会成员。公司章程对股东的名称及其出资额都有记载，股东转让出资必然引起股东结构及出资发生变化，所以，按(公司法)第38条对股东会职权的规定，必须召开股东会议，修改公司章程。对原股东出任或委派的董事或监事，受让人作为新股东可提议要求股东会予以更换，可由其出任或委振新的董事或监事。
7．就公司章程修改、股东及其出资变更、董事会和监事会的变更等向工商行政管理部门申请工商注册登记事项变更。
至此，完成了股东转让出资的全部法定程序。
8、必要时进行转让出资公告。这并不是法律规定的必顿程序；但是对较大规模的公司来说，股东转让出资后进行公告，增加公司管理层的透明度，便于增加社会公众，特别是市场交易相对人对公司的信任。
三、律师在股东出资转让中的法律事务
有限责任公司股；东出资转让作为典型的公司法上的非诉讼法律事务，涉及到大量的法律法规和’国家政策，需要协调股东之间；股东与公司、公司与政府部门、中介机构之何大量的关系和活动并需要起草大量的法律文书{整个过程需要法律专家来指导和监督，这为律师提供了次量的服务事项。
1、提供法律和政策信息，提出出资转让的总体安排，协助股东和公司选择当的受让人和中介机构：律师作为出资转让业务的法律顾问，应向股东和公司提供国家现行的有关公司出资转让的法律、法规和部门规章，以及国家有关产业政策信息，对出资转让的全部过程提．出总体安排，主持各方参加的协调会，并协助转让出资的股东和公司选择适当的出资受让人和选聘合法的会计师事务所、评估事务所等中介机构，规避经营风险。
2、起草和审核出资转让过程中的法律文件，指导双方签订各项法律文书。该项业务中涉及的法律文件主要有：出资转让申请书；股东会决议、转让出资协议、出资证明书、股东名册、公司章程、变更登记注册事项申请书、转让出资公告等。
3．指导和监督办理股东出资转让的全过程，对有关事项出具法律意见书，确保转让过程合法有效。股东出资转让涉及到大量的法律关系和法律法规，其过程相当复杂，为确保其过程合法高效，降低转让成本(包括时间成本)，减少不必要的曲折和时间浪费，就需要律师来指导和监督，使转让行为得到法律保护和政府部门的确认。
4．对办理完出资转让的公司和新股东进行辅导。辅导内容主要是权利意识和法律意识的辅导，使新股东在公司股东会、董事会等机构中正确行使其权利，直至股东结构变化后公司仍能正常运作，确保公司和各股东的利益都得到最有效的保护。具体可对公司高中级管理人员进行法制培训，列席公司股东会、董事会，起草、审核公司各项法律文件等。



天津市人民政府


关于修改《天津市农业机械安全监理规定》的决定
天津市人民政府


《关于修改〈天津市农业机械安全监理规定〉的决定》，已经市人民政府批准，现予发布施行。


市人民政府决定对《天津市农业机械安全监理规定》（1992年市人民政府令第54号）作如下修改：
一、将第四条修改为：“市农业机械局是本市农业机械安全监督管理的主管部门（以下简称农机监理部门），其所属的农业机械管理机构负责组织本规定的实施。”
二、将第二十九条、第三十条删除。
三、将第三十一条第一款修改为：“驾驶（操作）人员有下列行为的，处500元以下罚款：”
四、将第三十二条第一款修改为：“驾驶（操作）人员有下列行为的，处300元以下罚款：”
五、将第三十二条增加第（四）项：“酒后驾驶（操作）农业机械的。”
六、将第三十三条第一款修改为：“驾驶（操作）人员有下列行为的，处100元以下罚款：”
七、将第三十三条第（四）项删除。
八、将第三十四条第一款修改为：“驾驶（操作）人员有下列行为的，处以警告或者50元以下罚款：”
九、将第三十五条第一款修改为：“驾驶（操作）人员有下列行为的，处以警告或者20元以下罚款：”
十、将第三十六条修改为：“对违反本规定给予的警告、50元以下罚款的，农机监理人员可以当场作出行政处罚决定；给予20元以下罚款的，不当场收缴事后难以执行的，农机监理人员可以当场收缴罚款。”
十一、将第三十七条修改为：“受罚款处罚的人员，拒不执行处罚决定或者当场未交罚款的，农机监理部门可以暂扣或者查封其使用的农业机械。”
十二、将第四十一条删除。
有关条款序号作相应调整。
本决定自发布之日起施行。
《天津市农业机械安全监理规定》根据本决定作相应的修正，重新发布。

天津市农业机械安全监理规定

（1992年10月26日市人民政府发布 1997年11月25日根据市人民政府《关于修改〈天津市农业机械安全监理规定〉的决定》修订发布）

第一章 总 则
第一条 为加强对农业机械及其驾驶（操作）人员的安全监督管理，充分发挥农业机械在农业生产中的作用，根据国家有关规定，结合本市实际情况，制定本规定。
第二条 在本市行政区域内使用农业机械的单位和个人均应遵守本规定。
第三条 本规定所称农业机械，系指从事农牧渔业生产和农副产品加工的拖拉机、动力机械及机具设备。
第四条 市农业机械局是本市农业机械安全监督管理的主管部门（以下简称农机监理部门），其所属的农业机械管理机构负责组织本规定的实施。
第五条 上道路行驶的专门从事运输和既从事农田作业又从事运输的拖拉机及其驾驶员，由公安机关依照道路交通管理法规、规章及有关规定进行管理。
上列的拖拉机安全技术检验、驾驶员考核和核发道路行驶牌证以及日常拖拉机管理、驾驶员安全教育工作，公安机关委托农机监理部门负责办理，并进行监督、检查。
第六条 有农业机械的单位应建立群众性的农机安全组织，设兼职安全检查员；安全检查员有权制止、纠正在农业机械作业中的违章操作。

第二章 农业机械
第七条 农业机械必须是经有鉴定权的机关鉴定合格的产品。
第八条 农业机械必须经农机监理部门检验合格，领取号牌、使用证（行驶证），方准作业和行驶。
号牌应按指定位置安装。除农机监理部门和公安交通管理机关外，其他单位和个人不得以任何借口收缴或扣留。
第九条 农业机械的机容、技术状态及各种安全设备等必须符合国家的有关规定和农机监理部门的检验标准，未按规定检验或检验不合格的，不准使用。
第十条 实行牌证管理的农业机械转籍、过户、变更登记项目、改型、更换主要部件、封存等均应到农机监理部门办理有关手续。
第十一条 农业机械号牌、使用证（行驶证）不准伪造、涂改、转借、遗失、损毁应及时到发证的农机监理部门办理补、换手续。
第十二条 拖拉机在悬挂农具、拖带挂车时，必须按规定功率匹配，拖拉机挂车必须安装制动装置。
第十三条 农业机械的安全设备和机件装置必须齐全有效，不准擅自拼凑、改型和增速。
第十四条 拖拉机挂车不得擅自扩大、加高车厢板。
第十五条 拖拉机及自带动力的农业机械应按年度参加第三者责任保险。
第十六条 各种型号的轮式拖拉机、联合收割机必须按规定容量配备灭火器。

第三章 农业机械驾驶（操作）人员
第十七条 农业机械驾驶（操作）人员必须经过技术培训，并经农机监理部门考试合格，领取驾驶（操作）证，方准驾驶（操作）农业机械。
第十八条 农业机械驾驶（操作）人员，应遵守下列规定：
（一）驾驶（操作）农业机械时，应携带驾驶（操作）证和使用（行驶）证。
（二）不准转借、涂改或伪造驾驶（操作）证。
（三）不准将农业机械交给非驾驶（操作）人员驾驶（操作）。
（四）驾驶（操作）农业机械应与驾驶（操作）证上准驾（用）的机型相符。
（五）自领取驾驶（操作）证之日起，应按农机监理部门的规定，参加年度审验和安全教育活动。
（六）饮酒后不得驾驶（操作）农业机械。
（七）不准驾驶（操作）不符合安全要求的机械。
（八）不准有其他妨碍安全作业的行为。
第十九条 实习驾驶员可以按考试机型单独驾驶（操作）农业机械，并应按农机监理部门的规定参加安全教育。
第二十条 对迫使驾驶（操作）人员违章驾驶（操作）农业机械的，驾驶（操作）人员应予以拒绝。
第二十一条 农业机械发生事故时，驾驶（操作）人员必须立即停机，抢救伤者，保护现场，并及时向当地农机监理部门报告。

第四章 农业机械的使用
第二十二条 使用农业机械应严格按安全操作规程操作。
第二十三条 悬挂农具升起后不准进行保养、调整及排除故障。
第二十四条 拖拉机牵引带有乘坐或脚踏装置机具，不准超员乘人，其他悬挂机具上严禁乘人。
第二十五条 禁止用联合收割机拖带其他机具，联合收割机被其他车辆牵引时，时速不得超过10公里。
第二十六条 动力机械移动位置时，必须切断电源，待惯性转动完全停止后进行。严禁强行制动。
第二十七条 拖拉机行驶时应遵守下列规定：
（一）不得超高、超载载物和超员乘人。
（二）拖带、悬挂农具通过村、镇或倒退时，必须有人护行指挥。
（三）停车时必须将悬挂、半悬挂农具落地。
第二十八条 遇到本章未规定的情况，各类机具必须在确保安全的原则下和按照农机监理部门的安全要求进行操作使用。

第五章 罚 则
第二十九条 驾驶（操作）人员有下列行为的，处500元以下罚款：
（一）无证驾驶（操作）或将拖拉机及自带动力的农业机械交给无驾驶（操作）证者驾驶（操作）的。
（二）挪用、转借拖拉机及自带动力的农业机械牌证或驾驶（操作）证的。
（三）涂改、伪造、冒领拖拉机及自带动力的农业机械牌证、驾驶（操作）证或使用失效的拖拉机及自带动力的农业机械牌证、驾驶（操作）证的。
（四）驾驶（操作）无牌证拖拉机及自带动力的农业机械的。
第三十条 驾驶（操作）人员有下列行为的，处300元以下罚款：
（一）不按规定参加驾驶员（操作手）审验或者审验不合格仍驾驶（操作）拖拉机及自带动力的农业机械的。
（二）驾驶（操作）与驾驶证（操作证）准驾机型（类）不相符合的拖拉机及自带动力的农业机械的。
（三）驾驶（操作）擅自拼凑、改型拖拉机、农业机械的，以及擅自提高拖拉机、农业机械额定转速（时速）的。
（四）酒后驾驶（操作）农业机械的。
第三十一条 驾驶（操作）人员有下列行为的，处100元以下罚款：
（一）驾驶（操作）未经检验或检验不合格的拖拉机及自带动力的农业机械的。
（二）驾驶转向器、制动器、灯光装置等机件不合安全要求的拖拉机及自带动力的农业机械的。
（三）擅自扩大、增高拖拉机挂车车厢板的。
第三十二条 驾驶（操作）人员有下列行为的，处以警告或者50元以下罚款：
（一）在乡、村道路上行驶的拖拉机不按规定载人，农业机械作业时，在非乘人的位置上载人的。
（二）不按规定拖带挂车或牵引农具的。
（三）拖带和悬挂大型农具通过村镇时无人护行指挥的。
（四）超速、超载行驶的。
第三十三条 驾驶（操作）人员有下列行为的，处以警告或者20元以下罚款：
（一）不按规定安装农业机械号牌的。
（二）作业中间，强行制动停机的。
（三）不按安全要求进行操作情节轻微的。
（四）有其他妨碍安全作业行为的。
第三十四条 对违反本规定给予的警告、50元以下罚款的，农机监理人员可以当场作出行政处罚决定；给予20元以下罚款的，不当场收缴事后难以执行的，农机监理人员可以当场收缴罚款。
第三十五条 受罚款处罚的人员，拒不执行处罚决定或者当场未交罚款的，农机监理部门可以暂扣或者查封其使用的农业机械。
第三十六条 对拒绝或阻碍农机监理人员依法执行职务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚。
第三十七条 农机监理人员必须秉公执法，不得徇私舞弊、索贿受贿、枉法裁决。农机监理人员违反上述规定的，给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则
第三十八条 本规定也适用于外省、自治区、直辖市在本市作业的拖拉机、农业机械及驾驶（操作）人员。
第三十九条 本规定自发布之日起施行。



1997年11月25日